О налогообложении вкладов и кредитов с 1 января 2016 года

В первой половине декабря 2015 очень тихо и незаметно на фоне суматохи конца года произошло крайне важное событие.

Сначала, 9 декабря, Правительство выпустило Постановление №1340, которое установило, что для всех ситуаций, регулируемых актами Правительства, в которых содержится понятие «ставка рефинансирования», с 1 января 2016 года будет применяться понятие «ключевая ставка», если другое не предусмотрено федеральным законом.

Затем, 11 декабря, Центральный Банк выпустил Указание № 3894-У “О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России”. Это Указание определяет, что с 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России, определённому на соответствующую дату.

Продолжение статьи...

 

Электронные деньги. Bitcoin (Биткоин).

Сегодня я начну освещать тему электронных денег. Тема это достаточно сложная и точного определения данного термина нет. Попробую написать наиболее просто и понятно, хотя это будет и не совсем точно. Электронные деньги — электронная замена привычных нам обычных бумажных денег, записанная на счетах пользователей в специальной электронной системе. Чаще всего, говоря об электронных деньгах, человек подразумевает сразу несколько понятий: систему, выпускающую электронные деньги (обычно носит то же название), сервис онлайн-платежей (электронную платёжную систему) и электронный кошелёк (личный кабинет пользователя системы электронных денег, либо компьютерная программа, позволяющая «хранить» электронные деньги и производить с ними различные операции в сети Интернет).

Продолжение статьи...

 

«Фикс», или «вклад-фикс»

«Фиксом», или «вкладом-фиксом» среди опытных вкладчиков, регулярно размещающих деньги во вклады в разных банках и целенаправленно ищущих лучшие условия по депозитам, называют вклад на минимальную сумму, позволяющий зафиксировать (отсюда и название) условия вклада.

Например, в декабре 2014, когда в попытке срочно привлечь недостающую ликвидность банки на короткий срок резко повысили процентные ставки по депозитам, в Москве (про другие города не знаю, но скорее всего была та же картина) клиенты стояли часами в очередях, чтобы положить фиксы на максимальный срок под 13-14-15-16% годовых на пополняемые вклады, т.к. понимали, что в ближайшее время ставки по вкладам упадут.

Продолжение статьи...

 

Международная платёжная система (МПС) — что это?

Платёжная система — совокупность правил, процедур и технической инфраструктуры, которые вместе обеспечивают перевод средств от одного субъекта экономики другому. Платёжные системы являются одной из ключевых частей современной мировой экономики.

Если говорить более простым языком и на примере, с которым сталкиваются обычные люди, то платёжная система позволяет передать деньги от покупателя к продавцу, либо от отправителя к получателю. Это очень узкий и условный пример, но зато простой и понятный.

Логично, что международная платёжная система — это платёжная система, которая работает не внутри какой-то одной страны, а охватывает как минимум несколько стран, либо вообще работает на глобальном уровне. При этом подразумеваются как системы расчётов между банками, так и не имеющие отношения к банкам системы.

Продолжение статьи...

 

Ломбардный список ЦБ

Ломбардный список Центрального банка — список ценных бумаг, которые Банк России готов принять в качестве залога при предоставлении кредитов коммерческим банкам. Утверждается Советом директоров ЦБ.

В список входят как облигации, выпущенные Минфином от имени Российской Федерации, так и облигации субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, облигации «Агентства по ипотечному жилищному кредитованию» (АИЖК), ценные бумаги некоторых российских компаний и, что больше всего нам интересно в рамках данного сайта — облигации российских банков.

Продолжение статьи...

 

Атака вкладчиков

«Атака вкладчиков» — термин, используемый для описания ситуации единовременного массового снятия физическими лицами своих вкладов в банке.

У большинства банков, как российских, так и иностранных, средства вкладчиков составляют значительную часть активов, за счёт которых банк выдаёт кредиты и ведёт прочую дающую ему прибыль деятельность.

Поясню на простом (и весьма условном, т.е. не совсем отражающим реальность) примере: вкладчики принесли в банк 1000 рублей, а вернуть он им с процентами должен 1100 рублей. Чтобы заработать на выплату процентов, банк выдал на эту 1000 рублей кредиты и должен получить в итоге 1200 рублей.
Таким образом, в спокойной ситуации банк получит выплаты по кредитам, оставит себе 100 рублей, а 1100 выплатит вкладчикам, т.е. всё хорошо и все довольны. Однако, если внезапно, до окончания срока вклада, клиент приходит и хочет его забрать, то возможны 2 ситуации: если таких внезапно пришедших клиентов немного (например, хотят забрать 50 рублей), то средства им выплачивают за счёт свежеполученных банком новых вкладов и устойчивость банка не страдает. А вот если клиенты хотят снять сразу 600 рублей, то банк просто не может их выплатить, т.к. они выданы в кредиты, либо выплачивает, но остаётся без денег на прочие операции и возникает большой риск «смерти» банка. В реальности всё несколько сложнее, т.к. в банке гораздо больше процессов, чем приём вкладов и выдача займов, но суть по этому примеру понять можно.

Продолжение статьи...

 

«Тетрадочные» вклады

«Тетрадочный» вклад, «тетрадка», «тетрадочный» учёт — термины, сформировавшиеся в интернете на форумах, где общаются клиенты различных банков. Наиболее часто употребляемым является выражение «Тетрадочный вклад».

Чтобы понять что это такое, нужно в общих чертах понимать ситуацию, поэтому ниже я кратко опишу её и потом уже дам определение «Тетрадочным вкладам».

Согласно законодательству, в любом банке действует Автоматическая банковская система (АБС) — целый комплекс программного и технического обеспечения, задачей которого является автоматизация банковской деятельности. В АБС банк обязан отражать все данные о своей деятельности, то есть все поступления и расходы по счетам клиентов, данные этих клиентов, ежедневное начисление процентов по вкладам (именно начисление, т.к. даже если выплата процентов происходит 1 раз в месяц, проценты начисляются в АБС ежедневно) и так далее. Повторю, через АБС должно проходить 100% данных об операциях в банке.

Продолжение статьи...